基层医疗卫生机构内部控制管理的策略

一、加大基层医疗卫生机构相互牵制制度 大力推进基层医疗卫生机构体制改革，成立“医共体”。医共体牵头医院负责基层医疗卫生机构的人、财、物管理。基层医疗卫生机构单位法人由医共体单位实行聘任制，进行公开招聘，选拔德才兼备的人员担任。在财务审签制度上，改变原有的“一人签字制度”，建立层层审签制度。 通过这种层层审签制度，确保了固定资产的安全性、财务信息的可靠性以及经营管理合理性。基层医疗卫生机构从性质上讲以“公益性”为主，所以各级财政资金的投入比较大，良好的内部控制制度，有效地提高了财政资金的使用效率，节约了财政资金的投入成本，促进基层医疗卫生机构内部控制质量得到更进一步的提升。 二、提高基层卫生机构人员的整体素质 财务部门作为内控工作的管理部门，优先提高财务人员专业能力，医共体单位定期组织财务人员学习内控制度、财务法规，采取考试与考评相结合的方式，对于连续二次考评不合格的财务人员，年底按一定比例扣发绩效工资，三年内不得评为先进工作者。财务人员在学好内控制度的前提下，要定期组织全院职工学习内控知识，熟悉本单位的内控制度。内部控制的对象是“人”，而不是“制度”，所以在熟悉、遵守内控制度前提下，还要充分体现单位“人性化”的管理模式。充分发掘每个员工潜能，对于考核优秀的科室或个人，可以给予物质或精神方面的激励。内部控制的目的是提高医疗机构服务质量、保障财务信息真实可靠、促进基层医疗卫生机构可持续发展。内部控制应当贯穿单位业务活动的决策、执行和监督全过程，实现对业务活动的全面控制，充分调动全员参与内控的积极性。结合单位实际，配置高素质内控人员，确保基层医疗卫生机构内控制度有效实施。 三、保障资产安全 对固定资产管理，制定一套从购进到报废的完善内控制度。首先，对采购过程控制，对超过1000元以上的固定资产购进，向医共体总部提出申请，在总部批准后，院领导组织采购，并对采购过程进行控制和监督。为了保证资金的合理使用，减少资产的不必要流失，财务部门要对其报销凭证进行严格审核，对于不合理支出不予报销。入库时，资产管理人对资产的相关资料进行审核，审核不合格的，不予入库。其次，定期对固定资产进行盘点。基层卫生院可以设定为每年年末进行盘点，同时财务部门要做好固定资产计提折旧，随时了解固定资产的剩余折旧年限。涉及固定资产报废时，要严格进行审核。对于超大额固定资产的报废，医共体负责人，医院领导共同签字审核，保证固定资产处置合理，严格遵守报废流程与制度。加强财务制度建设，有效推进内控制度实施。 四、完善内控监督机制 基层医疗卫生机构设立监督小组，小组成员由3人组成，通过职工代表大会选举能公开、公平、公正办事原则的人员担任监督成员。监督小组成立后，熟悉内控制度，掌握监督机制，确保履行内控监督职责。在监督程序上，外部可以通过电话回访出院病人，了解广大群众对医院整体环境、医务工作者服务态度、基本医疗报销情况。内部可以通过职工无记名调查问卷、职工意见箱了解内部控制制度执行情况。每个月的月初，要定期公布上个月督查结果。对于监督小组成员，全体职工要对其进行监督，对确实不能履行监督职责成员，机构负责人要取消其监督资格。切实提高基层医疗卫生机构的管控水平。 五、基本公共卫生人才队伍建设 基本公共卫生服务项目本着“医卫结合”的原则，制定医疗人员参与基本公共卫生管理制度。按照人力资源规划方案，通过社会招聘，来弥补基本公共卫生人才的缺乏现象。在人 才的选拔上，要经过医院和医共体的共同审核，杜绝“关系户”“无资质”人员的聘用。资金的管理上，出了内部机构制定严格的内控制度外，各级财政部门要加大对公共卫生资金的审核，提高财政资金的使用质量，保障广大人民群众得到切实的利益。 六、建立岗位职责医院风险评估体系 乡镇卫生院领导和全体员工增强风险防范控制意识和能力。首先，引进人力资源管理信息化系统，人事科制定人才规划方案，通过外部引进、内部晋升等，解决基层医疗卫生 机构人才短缺。其次，定期组织培训所有人员掌握本岗位职责，隐患排查范围，隐患排查方法等方面能力。最后，落实岗位责任制，增强医务人员风险防控意识，在不断提高医务人员业务能力素质同时，单位可以投保医疗责任险。 七、转变观念、提高业务水平 为了基层医疗卫生机构更好地发展，通过不断学习，定期组织培训，要从思想上转变旧的工作态度，建立能者上，庸着下的工作理念。制定执行力制度，为了确保制度落实，根据科室要求，选用执行力强的员工担任科室主任。作为领导、管理层对于制度要常抓不懈，做好监督工作。本着医德、医风的前提下，引进市场经营理念，提升内控管理的质量，推进基层医疗卫生机构的健康发展。